Ganar dinero a través de OnlyFans es una actividad económica y, si eres residente fiscal en España, esos ingresos no quedan fuera del radar de Hacienda por el simple hecho de proceder de una plataforma extranjera.
A lo largo de los últimos años he visto cómo muchos creadores de contenido se encuentran con la misma duda: ¿hay que declarar OnlyFans? ¿A partir de cuánto dinero hay que declarar OnlyFans? ¿Cómo declarar el dinero de OnlyFans correctamente?
La respuesta corta es clara: los ingresos obtenidos a través de OnlyFans deben analizarse fiscalmente y, cuando constituyen una actividad económica, deben declararse en España. Lo importante no es únicamente cuánto dinero ganas, sino cómo desarrollas la actividad, dónde resides fiscalmente, quién te paga, qué gastos tienes y cuál es la estructura que utilizas.
Además, el hecho de que una plataforma esté ubicada fuera de España no significa que los ingresos sean invisibles para la Agencia Tributaria. La normativa internacional de intercambio de información y, en particular, las reglas derivadas de DAC7, han reforzado considerablemente la información que las plataformas digitales pueden estar obligadas a comunicar a las Administraciones tributarias. En España, este marco se desarrolló mediante el Real Decreto 117/2024.
Por eso, cuando analizo la fiscalidad de un creador de contenido, no me limito a preguntarle cuánto ha ganado. Mi objetivo es determinar cuál es la estructura fiscal más eficiente y segura para su situación concreta.
¿Cómo tributan los ingresos de OnlyFans en España?
Desde el punto de vista fiscal, los ingresos obtenidos mediante OnlyFans por una persona física residente en España se encuadran, con carácter general, dentro de los rendimientos de actividades económicas cuando existe una organización por cuenta propia de medios y recursos para desarrollar la actividad.
El artículo 27 de la Ley 35/2006 del IRPF considera rendimientos de actividades económicas aquellos que proceden del trabajo personal y del capital, conjuntamente o por separado, cuando existe una ordenación por cuenta propia de medios de producción o recursos humanos con la finalidad de intervenir en la producción o distribución de bienes o servicios.
Esto es importante porque significa que no debemos tratar el dinero de OnlyFans como si fuera un simple ingreso ocasional sin más.
Si una persona crea contenido de manera continuada, promociona su perfil, gestiona sus suscripciones, realiza sesiones personalizadas, vende contenido adicional o desarrolla cualquier otra actividad destinada a obtener ingresos, estaremos normalmente ante una actividad económica.
Por tanto, para saber cómo declarar los ingresos de OnlyFans, hay que analizar fundamentalmente:
- Los ingresos brutos generados.
- Las comisiones que cobra la plataforma.
- Los gastos necesarios para desarrollar la actividad.
- La residencia fiscal del creador.
- La naturaleza de los servicios prestados.
- La forma en que se reciben los pagos.
- Si existen otras fuentes de ingresos.
- Si existen otras sociedades o estructuras empresariales.
- Y el volumen y habitualidad de la actividad.
No existe una regla general según la cual los ingresos de OnlyFans estén exentos de impuestos por ser pequeños.
¿A partir de cuánto dinero hay que declarar OnlyFans?
Esta es probablemente una de las preguntas que más me hacen. No existe un mínimo como tal que permita ganar dinero sin declararlo por el mero hecho de estar por debajo de dicha cantidad.
Una cosa diferente es que determinadas circunstancias puedan afectar a la obligación de presentar una declaración concreta o a la obligación de cotizar en determinados regímenes. Pero eso no significa que exista una cantidad de ingresos de OnlyFans que esté automáticamente «libre de impuestos».
Por eso, si alguien me pregunta a partir de cuánto dinero hay que declarar OnlyFans, mi respuesta es que no se debe utilizar un umbral de ingresos como criterio para decidir si declarar o no. Lo que hay que hacer es determinar la naturaleza de la actividad y las obligaciones fiscales correspondientes.
Si ganas dinero con Onlyfans de manera habitual, según la normativa tributaria debes declarar desde el primer euro. Es más, aunque dejes el dinero acumulado en la cartera virtual de OnlyFans y no lo transfieras a tu banco habitual, la ley considera que el ingreso ya se ha producido y debe tributar igualmente.
¿Qué impuestos se pagan por las ganancias de OnlyFans?
Los principales impuestos y obligaciones que pueden entrar en juego son el IRPF, el IVA y, dependiendo de la estructura utilizada, el Impuesto sobre Sociedades.
1. IRPF
Si trabajas como persona física, los beneficios de tu actividad se integran en tu IRPF como rendimientos de actividades económicas.
La lógica es relativamente sencilla: Ingresos – gastos fiscalmente deducibles = rendimiento neto.
Ese rendimiento neto se incorpora a tu declaración de la renta y tributa según las reglas progresivas del IRPF.
Por tanto, no debemos confundir los ingresos que aparecen en OnlyFans con el beneficio neto sobre el que debería calcularse la tributación.
Por ejemplo, si durante el año has generado 60.000 € y tienes 15.000 € de gastos relacionados con la actividad que cumplen los requisitos para ser deducibles, el análisis fiscal no debe quedarse en que has ganado 60.000 €, sino que tributas sobre el beneficio real que has obtenido una vez descontados los gastos.
2. IVA
El IVA requiere un análisis aparte. La Ley 37/1992 del Impuesto sobre el Valor Añadido establece que están sujetas al impuesto las prestaciones de servicios realizadas por empresarios o profesionales en el desarrollo de su actividad. Asimismo, considera empresarios o profesionales a quienes realizan actividades económicas por cuenta propia.
Sin embargo, en el caso de un creador de OnlyFans no debemos aplicar automáticamente un 21 % de IVA a todo. Hay que estudiar quién es jurídicamente el destinatario del servicio, cómo funciona la relación contractual con la plataforma y dónde se considera realizado el servicio según las reglas de localización del IVA.
El artículo 69 de la Ley del IVA establece precisamente las reglas generales para determinar el lugar de realización de las prestaciones de servicios.
Por eso, una correcta planificación fiscal de un creador de OnlyFans debe tener en cuenta el flujo económico y contractual real, no simplemente añadir o quitar un 21 % de una factura.
¿Debo ser autónomo para facturar ingresos de OnlyFans?
Aquí existe una de las mayores confusiones. Hacienda y la Seguridad Social son dos cuestiones diferentes.
Desde el punto de vista fiscal, una persona que desarrolla una actividad económica debe cumplir sus obligaciones censales y tributarias aunque después pueda existir discusión sobre su obligación concreta de alta en el RETA.
El Estatuto del Trabajo Autónomo, en su artículo 1, incluye a quienes realizan de forma habitual, personal y directa, por cuenta propia y fuera del ámbito de dirección de otra persona, una actividad económica o profesional a título lucrativo.
Por tanto, no recomiendo utilizar como estrategia fiscal el conocido argumento de «como gano poco, no me doy de alta». La habitualidad es un elemento relevante y la situación debe evaluarse individualmente.
Además, existe una diferencia fundamental entre no tener que pagar cuota de autónomos y no tengo que declarar tus ingresos. Son aspectos diferentes.
En consecuencia, cuando me preguntan si se puede facturar OnlyFans sin ser autónomo, mi respuesta es que hay que separar obligaciones fiscales y obligaciones frente a la Seguridad Social y estudiar las circunstancias concretas.
Cómo declarar el dinero que gano en OnlyFans: trámites y obligaciones
Si quieres saber cómo declarar dinero de OnlyFans, el proceso no consiste simplemente en introducir el importe cobrado en la declaración de la renta.
Cuando existe una actividad económica, normalmente debemos plantear una estructura administrativa y fiscal coherente.
Entre otras cuestiones, serán necesarios los siguientes trámites:
1. Alta censal
El inicio de una actividad económica implica el alta en el censo de empresarios, profesionales y retenedores mediante el modelo 036 de la Agencia Tributaria.
2. Registro y control de ingresos
Debemos conservar toda la información que permita justificar los ingresos:
- Informes de OnlyFans.
- Pagos recibidos.
- Comisiones de la plataforma.
- Extractos bancarios.
- Suscripciones.
- Propinas.
- Contenido personalizado.
- Otras fuentes de monetización.
3. Control de gastos
Además e saber cuánto dinero ha entrado, es conveniente tener localizados los gastos relacionados con la actividad, ya que esto te permitirá reducir la cantidad sobre la que debes aplicar los impuestos.
4. Declaraciones periódicas
Al obtener ingresos de Onlyfans de manera continuada deberás cumplir obligaciones periódicas de presentación de IVA, IRPF y, en algunos casos, otras declaraciones informativas.
5. Declaración anual
Finalmente, los resultados de la actividad deben trasladarse a la declaración anual correspondiente. En el caso del IRPF, esto se refleja en la Declaración de la Renta Anual. Por su parte, para la declaración anual del IVA se utiliza el modelo 390.
Por tanto, cómo declarar OnlyFans en España es una cuestión bastante más amplia que simplemente incluir una cifra en la Renta.
Gastos deducibles de un creador de OnlyFans
Una de las herramientas más importantes para optimizar la fiscalidad de un creador de contenido es precisamente la correcta gestión de los gastos.
La regla general es que los gastos deben estar relacionados con la actividad, correctamente justificados y contabilizados o registrados conforme a las reglas aplicables.
Algunos gastos que pueden resultar potencialmente deducibles, dependiendo de las circunstancias, son:
- Cámaras y material fotográfico.
- Iluminación.
- Micrófonos.
- Ordenadores.
- Teléfonos utilizados para la actividad.
- Software de edición.
- Programas de diseño.
- Suscripciones profesionales.
- Servicios de edición de vídeo.
- Diseño gráfico.
- Publicidad.
- Marketing.
- Servicios de gestión de redes sociales.
- Hosting y dominios.
- Determinados servicios profesionales.
- Comisiones de plataformas de pago.
- Comisiones de OnlyFans.
- Material utilizado para producir contenido.
- Gastos de un estudio o espacio profesional.
Ahora bien, hay que tener mucho cuidado con los gastos de uso mixto. Por ejemplo, un ordenador que utilizas para trabajar y también para uso personal lo más probable es que no se pueda tratar como un gasto 100 % atribuible a la actividad.
Lo mismo ocurre con determinados gastos o suministros de vivienda, la línea de teléfono, el internet, los viajes o los vehículos.
Mi recomendación es sencilla: no es recomendable deducir un gasto solo porque parezca relacionado, sino que hay que deducirlo únicamente si podemos demostrar su vinculación con la actividad y cumplir los requisitos fiscales correspondientes.
Sanciones por no declarar ingresos de OnlyFans
No declarar ingresos obtenidos mediante OnlyFans puede generar consecuencias económicas importantes.
La Ley General Tributaria contempla como infracción dejar de ingresar la deuda tributaria que debería haberse declarado.
La sanción depende de factores como la cantidad dejada de ingresar, la existencia de ocultación o medios fraudulentos y otras circunstancias. En los supuestos más graves, las sanciones pueden llegar al 100-150 % de la cantidad no ingresada.
Además de la sanción, pueden aplicarse o reclamarse:
- Cuotas tributarias pendientes.
- Intereses de demora.
- Recargos.
- Sanciones adicionales.
- Regularizaciones de ejercicios anteriores.
Y existe otro factor que considero especialmente importante actualmente: la información disponible para Hacienda es cada vez mayor.
El Real Decreto 117/2024 desarrolla en España el sistema de intercambio automático de información de plataformas digitales derivado de DAC7. Su objetivo incluye mejorar el intercambio de información sobre ingresos obtenidos mediante plataformas digitales.
Por eso, basar tu estrategia en la creencia de que «Hacienda no sabe que tengo OnlyFans» es una práctica muy arriesgada y poco recomendable.
¿Hay alternativas para no pagar tantos impuestos?
Sí, pero quiero hacer una distinción importante. Optimizar fiscalmente no significa ocultar ingresos.
A la hora de abordar la fiscalidad de un creador, nunca hay que buscar la forma de no declarar, sino analizar si existe una estructura legal que permita reducir la carga fiscal de forma sostenible.
Por ejemplo, no es lo mismo una persona que genera 15.000 € al año de forma complementaria a su trabajo principal que un creador que genera 150.000 €, tiene varios colaboradores, invierte grandes cantidades en producción y quiere reinvertir una parte importante de los beneficios.
En cada caso puede tener sentido una estructura diferente.
Entre las alternativas que pueden estudiarse están:
- Persona física/autónomo.
- Persona física con una planificación fiscal más eficiente.
- Sociedad limitada.
- Estructuras internacionales.
- Cambio real de residencia fiscal.
- Combinaciones de remuneración y dividendos cuando una sociedad resulta adecuada.
- Reinversión de beneficios dentro de una estructura empresarial.
Pero no existe una estructura que sea mejor para todo el mundo. Todo depende de tu situación personal, la estabilidad de tus ingresos y tus expectativas o metas como creador de Onlyfans.
Formas de tributación alternativas
Facturar y declarar en Hacienda sin ser autónomo
Esta posibilidad suele aparecer en las búsquedas de como declarar OnlyFans sin ser autónomo.
Aquí es fundamental distinguir dos cuestiones:
Fiscalidad: declarar los ingresos y cumplir las obligaciones frente a Hacienda.
Seguridad Social: determinar si existe obligación de alta y cotización en el RETA.
No recomiendo interpretar la posibilidad de que determinadas actividades de pequeña dimensión puedan generar situaciones discutibles respecto al RETA como una autorización general para desarrollar una actividad habitual sin alta.
La situación debe analizarse individualmente, especialmente cuando los ingresos son recurrentes.
Montar una LLC + autónomo
Otra alternativa que veo con frecuencia es la creación de una LLC en Estados Unidos u otra sociedad extranjera.
Una LLC no es, por sí misma, una solución mágica para pagar menos impuestos en España.
Si el creador continúa siendo residente fiscal español, desarrolla la actividad desde España y mantiene aquí la dirección efectiva de su negocio, la mera existencia de una sociedad extranjera no elimina necesariamente las obligaciones fiscales españolas.
Además, habría que estudiar cuestiones como:
- Residencia fiscal.
- Lugar de dirección efectiva.
- Establecimiento permanente.
- Transparencia fiscal internacional, cuando resulte aplicable.
- Tributación de la propia sociedad.
- Tributación del dinero que recibe el creador.
- Convenios internacionales.
- Obligaciones informativas.
Por eso, crear una LLC antes de analizar la situación fiscal completa puede ser incluso contraproducente.
Creación de una Sociedad Limitada
Cuando la actividad alcanza determinado volumen, puede tener sentido estudiar una SL española.
La sociedad tributa por el Impuesto sobre Sociedades y, posteriormente, habrá que analizar cómo se extrae el dinero de la sociedad: salario, dividendos u otras fórmulas que puedan resultar aplicables.
La Ley 27/2014 regula el Impuesto sobre Sociedades. Su artículo 29 establece los tipos aplicables y contempla, entre otros supuestos, tipos específicos para determinadas empresas y sociedades de nueva creación.
Pero hay un error muy frecuente:
«Si monto una SL, solo pagaré un 15 %.»
No necesariamente.
El tipo del Impuesto sobre Sociedades es solamente una parte del análisis. También hay que considerar la tributación cuando el dinero sale de la sociedad hacia la persona física, los costes de administración, Seguridad Social, contabilidad, obligaciones mercantiles y la realidad económica de la empresa.
Por eso, una SL puede ser muy interesante en determinados niveles de facturación y totalmente innecesaria en otros.
Cambio de residencia fiscal
La opción más potente —pero también la que requiere un análisis internacional más serio— puede ser un cambio real de residencia fiscal.
Aquí no basta con abrir una cuenta bancaria en otro país, alquilar un apartamento durante unos meses o conseguir un certificado de residencia.
El artículo 9 de la Ley del IRPF establece, entre otros criterios, que existe residencia fiscal española cuando se permanece más de 183 días durante el año natural en España, teniendo también relevancia el núcleo principal o la base de las actividades o intereses económicos.
Por tanto, si un creador quiere plantearse una mudanza internacional para optimizar su fiscalidad, yo estudiaría como mínimo:
- Dónde vive realmente.
- Cuánto tiempo permanece en cada país.
- Dónde desarrolla su actividad.
- Dónde están sus intereses económicos.
- Dónde mantiene su vivienda.
- Su situación familiar.
- La existencia de convenios de doble imposición.
- La tributación del país de destino.
- La tributación de sus sociedades.
- La posible tributación de patrimonio, inversiones y rentas futuras.
Cambiar de residencia fiscal puede ser una estrategia perfectamente legal. Simular un cambio de residencia, no.
¿Cómo declarar los ingresos de OnlyFans correctamente?
Si tuviera que resumir cómo declarar los ingresos de OnlyFans en España en un proceso sencillo, lo plantearía así:
1. Determinar tu residencia fiscal.
Primero hay que saber dónde eres residente fiscal. Si eres residente en España, la planificación debe partir de esa realidad.
2. Determinar la naturaleza de la actividad.
No es lo mismo un ingreso aislado que desarrollar de forma habitual una actividad de creación y monetización de contenido.
3. Calcular correctamente los ingresos.
Hay que analizar los ingresos generados y el funcionamiento de la plataforma, incluyendo comisiones y pagos.
4. Identificar los gastos deducibles.
No debemos tributar sobre una cifra de ingresos sin analizar previamente los gastos que fiscalmente puedan ser deducibles.
5. Determinar las obligaciones fiscales.
IRPF, IVA, obligaciones censales, declaraciones periódicas y demás obligaciones que puedan corresponder.
6. Analizar la estructura.
Si los ingresos son elevados, hay que estudiar si seguir como persona física es realmente la opción más eficiente.
7. Revisar la fiscalidad internacional.
Si existen sociedades extranjeras, cuentas en otros países, colaboradores internacionales o un posible cambio de residencia, el análisis debe ampliarse.
¿Buscas una asesoría fiscal especializada en OnlyFans?
La fiscalidad de un creador de contenido no debería resolverse con una respuesta genérica del tipo «hazte autónomo y presenta la Renta».
Cuando los ingresos empiezan a crecer, la pregunta que debes hacerte ya no es cómo declarar OnlyFans, sino: ¿Cuál es la estructura fiscal más eficiente para mi situación personal y profesional?
En mi experiencia, para responder a esa pregunta hay que analizar el conjunto de la situación: ingresos de OnlyFans, otras fuentes de ingresos, gastos, patrimonio, inversiones, residencia fiscal, estructura empresarial y objetivos futuros.
Por eso, antes de crear una sociedad extranjera, cambiar de país, montar una SL o simplemente continuar como autónomo, considero fundamental realizar un análisis fiscal personalizado.
Si eres creador de contenido y quieres saber cómo declarar el dinero de OnlyFans, cuánto puedes llegar a pagar en impuestos y qué alternativas legales existen para optimizar tu tributación, podemos estudiar tu caso y diseñar una estrategia fiscal adaptada a tu situación.
No se trata de pagar menos impuestos a cualquier precio. Se trata de pagar exactamente lo que corresponde, utilizando de forma inteligente las alternativas que permite la normativa.